【2026年版】確定申告をAIで乗り切る｜ChatGPT×freee確定申告アプリで個人事業主の記帳・書類作成を効率化

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この記事を読むと何ができるようになるか

ChatGPTを「確定申告の相談役・下書き役」として使い、記帳や書類作成の初速を上げる手順がわかります
ChatGPTと、freee会計などの会計ソフトが確定申告のどこを分担するのかを整理できます
無料でできる範囲と、どこから有料プランや税理士への相談が必要になるのかを、着手前に把握できます

確定申告は、個人事業主・フリーランスにとって毎年やってくる重い作業です。この記事では、ChatGPTを「わからないことを相談する下書き役」として使い、記帳や書類作成の負担を軽くする方法を紹介します。ポイントは、ChatGPTは調べもの・下書き役であり、金額の確定・申告書の作成・提出は会計ソフトと人(必要なら税理士)が担う、という役割分担です。

2026年(令和7年分)の確定申告とAIの状況

近年は、会計ソフト各社がAI機能を強化しています。freeeは2026年に、ChatGPT上で使える確定申告向けのアプリ(税理士の回答データを参照して質問に答えるとされるもの)の提供を始めたとされています。こうした「AIに確定申告の疑問を聞ける」流れは広がりつつあります。

ただし、こうしたAI向けアプリ(GPT)を無料のChatGPTプランで使えるか、利用回数に制限があるかといった点は変わりやすく、この記事では断定しません。実際に使う前に、freeeなど提供元の公式ページで最新の提供状況・対応プランを必ず確認してください。

⚠️ 注意: 本記事は令和7年分(2026年に行う)確定申告を念頭にした一般的な情報です。制度・様式・提出期限は年度で変わります。最新の内容は国税庁および税務署の公式情報でご確認ください。

無料でどこまでできる? ChatGPTと会計ソフトの役割分担

まず、「ChatGPTの下書き補助」と「会計ソフトの申告機能」は別物です。守備範囲を整理します。

役割	何をするか	必要なもの
ChatGPT(相談・下書き)	用語の説明、経費の考え方、書類の下書き、質問文の整理	無料プランでも一定回数は利用可
会計ソフト(freee会計等)	銀行・クレカ連携での記帳、決算書・確定申告書の作成、e-Tax出力	申告書作成・e-Tax出力は有料プランが基本

ChatGPTの無料プランは、執筆時点ではテキストでの相談・下書きに実用的に使えます。ただし、一定時間あたりの利用回数に上限があり、超えると軽量なモデルに切り替わる仕様です(具体的な回数・モデル名は変更されることがあります)。「大量の明細を一度に全部分類させ続ける」使い方は無料では頭打ちになりやすい点は理解しておきましょう。

一方、freee会計やマネーフォワードクラウド会計は、銀行口座・クレジットカードの明細を自動取得し、確定申告書の作成やe-Taxでの提出までを一つの流れで行えます。ただし、申告書の作成・e-Tax出力は有料プランからの提供が基本で、無料はお試し期間などに限られます。無料でどこまで使えるかは各社で異なり変わりやすいため、公式サイトで最新のプラン内容を確認してください。

💡 ポイント: 「わからないことの相談・下書きは無料のChatGPT」「記帳・申告書の作成・提出は会計ソフト」と役割を分けると、コストを抑えつつ確定申告を進めやすくなります。

全体の流れ(図解)

① 1年分の売上・経費の資料を集める(通帳・明細・領収書など)
        │
        ▼
② わからない用語・経費の考え方をChatGPTに相談する
        │
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③ 会計ソフトに明細を取り込み、記帳する(件数が多いほど自動化が効く)
        │
        ▼
④ ChatGPTで、迷った仕訳や控除の考え方の"たたき台"を作る
        │
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⑤ 会計ソフトで確定申告書を作成し、金額・控除を人が確認
        │
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⑥ e-Taxまたは郵送で提出(複雑な点は税理士に相談)

実際の手順

1年分の売上・経費の資料(通帳・クレカ明細・領収書・請求書など)をそろえる
ChatGPT公式サイトにアクセスし、アカウントがなければ無料登録する
「そもそも経費にできるのか」「どの控除が使えそうか」など、わからない点をChatGPTに質問して考え方を整理する
会計ソフト(freee会計・マネーフォワードクラウド会計など)に明細を取り込み、記帳を進める
迷った仕訳・控除は、下記プロンプト例のようにChatGPTでたたき台を作り、自社の事情と照らして確定する
会計ソフトで確定申告書を作成し、金額・控除・添付書類を人が確認する
e-Taxまたは郵送で提出する(判断に迷う点は税理士・税務署に相談する)

AIに相談するためのプロンプト例(3つ)

前提(職業・事業内容・青色/白色など)を最初に伝えておくと、出力が自分の状況に近づきます。

プロンプト例(経費になるか考え方を相談する場合):

あなたは日本の個人事業主の確定申告を補助するアシスタントです。
以下の支出について、一般的に事業の経費として扱えるかどうかの
「考え方」を、断定せずに整理してください。判断が分かれそうな
点や、按分(家事按分など)が必要になりそうな点も指摘してください。

・私の事業内容: [例:Webデザインの個人事業主]
・支出の内容: [何に・いくら・いつ]
・事業との関係: [どう業務に使うか]

最終的な判断は税理士・税務署に確認する前提でお願いします。

プロンプト例(確定申告の用語をやさしく説明してもらう場合):

確定申告に出てくる次の用語を、個人事業主の初心者にもわかるよう
具体例つきで説明してください。専門的すぎる場合は「税理士に確認
すべき」と添えてください。

用語: [例:青色申告特別控除、減価償却、家事按分]

プロンプト例(税務署への質問文を整理してもらう場合):

税務署または税理士に相談したい内容を、要点が伝わる質問文に
整理してください。前提条件・不明点・確認したいことを箇条書きで
まとめてください。

相談したいこと: [自分の状況と困っていることをざっくり]

AIに実際に相談したやり取り

自分: 自宅の一室を仕事場にしています。家賃は経費にできますか。断定はしないでください。

AI: 自宅兼事務所の家賃は、「家事按分」といって、事業に使っている割合分だけを経費に計上できると一般的に説明されます。按分の基準は、使用している床面積の割合や使用時間などが用いられることが多いですが、合理的な根拠を自分で説明できることが前提です。割合の決め方や妥当性は税務判断に関わるため、最終的には税理士や税務署にご確認ください。

このように、ChatGPTは「家事按分」といった論点や確認すべきポイントに気づかせてくれます。一方で、按分割合をいくつにするかといった具体的な判断は、自分の実態に基づき、必要なら専門家に確認して決める必要があります。

Before/After比較

項目	従来のやり方	ChatGPT下書き活用後
わからない用語	検索して何ページも読む	例つきの説明をたたき台にできる
経費・控除の判断	迷ったまま手が止まる	論点を整理してから確定できる
最終確認・提出	人が確認	人が確認(変わらず・省略不可)

※上記は一般的に想定される変化の整理であり、当社が数値として計測したものではありません。

使用例: 初めて青色申告する田中さんのケース

フリーランス2年目で、初めて青色申告に挑戦する田中さんの例です。用語がわからず、毎回検索で時間を溶かしていました。

わからない用語(青色申告特別控除・減価償却など)をChatGPTで例つきに説明してもらい、全体像をつかみました
迷った経費は「経費にできるか考え方を相談」するプロンプトでたたき台を作り、自分の実態と照らして判断しました
記帳と確定申告書の作成は会計ソフトで行い、AIには「考え方の整理」だけを任せました
家事按分など判断に迷った点だけを、税務署の相談窓口で最終確認しました

田中さんいわく、「用語でつまずかなくなって、確定申告の全体像が見えた」とのことでした(これは田中さんの体感であり、当社が効果を計測した数値ではありません)。

気をつけたいこと

ChatGPTの出力は一般論の下書きです。経費・控除・税区分などの最終判断は、自分の実態と、必要に応じて税理士・税務署に必ず確認してください
不動産所得・株式・海外関連・法人成りの検討など複雑な案件は、AIの回答を鵜呑みにせず税理士に相談してください
マイナンバー・口座番号・所得額などの機微な情報を入力する際は、利用するサービスのデータ取り扱い方針を事前に確認し、必要な部分は伏せて相談しましょう
ChatGPTの無料プランは利用回数に上限があり、大量の明細を一度に処理する用途には向きません。件数が増えたら会計ソフトの自動仕訳を検討してください
freee会計・マネーフォワードクラウド会計とも、確定申告書の作成・e-Tax出力は有料プランが基本で、料金・プラン内容・無料範囲は変更されることがあります。契約前に必ず公式サイトで確認してください

⚠️ 注意: 本記事は一般的な情報提供であり、個別の税務判断や申告内容の正確性を保証するものではありません。AIの出力をそのまま申告に使わず、金額・控除・添付書類は必ず人が確認し、判断に迷う点は税理士や税務署にご相談ください。

よくある質問

Q. ChatGPTだけで確定申告を全部終わらせられますか? おすすめしません。ChatGPTは用語の説明や考え方の整理は得意ですが、申告書の作成・e-Taxでの提出・最終的な税務判断は代われません。記帳・申告書作成は会計ソフト、確定は人、という分担が現実的です。

Q. freeeの確定申告向けAIアプリは無料で使えますか? 利用できるプランや回数の条件は変わりやすいため、この記事では断定しません。freeeの公式ページで最新の提供状況と対応プランをご確認ください。

Q. 会計ソフトは無料で確定申告まで使えますか? freee会計・マネーフォワードクラウド会計とも、確定申告書の作成・e-Tax出力は有料プランからの提供が基本で、無料はお試し期間などに限られます。最新の料金・対応範囲は公式サイトでご確認ください。

まとめ

確定申告は、ChatGPTを「わからないことの相談役・下書き役」として使うことで、用語のつまずきや判断の迷いを減らし、初速を上げられます。ただしChatGPTはあくまでたたき台で、記帳・申告書作成・提出は会計ソフトと人が担い、複雑な点は税理士・税務署に確認する、という分担が前提です。まずは無料のChatGPTで全体像を整理し、記帳量が増えたら会計ソフトの自動化を取り入れるのが、無理のない進め方です。