医療費控除の明細書をAIで作る方法(レシート読み取りから集計フォームまで)

この記事を読むと何ができるようになるか

• スマホで撮った医療費の領収書画像をChatGPTにアップロードし、医療費控除の明細書用データを作る手順がわかります
• 画像のアップロード枚数の上限など、事前に把握しておくべき制約がわかります
• 医療費という機微な個人情報の取り扱いと、控除対象の可否をAI任せにしない確認方法がわかります

確定申告で医療費控除を申請する際、1年分の領収書を手作業で集計するのは手間がかかります。この記事では、領収書の画像をAIに読み取らせ、医療費控除の明細書作成の元になるデータを作る手順を紹介します。確定申告のピークは2〜3月ですが、医療費の領収書は1年を通して発生するため、早めに仕組みを作っておくと直前に慌てずに済みます。

この記事は「医療費控除」に絞った記事です(役割分担の確認)

似たテーマの記事と混同しないよう、最初に役割分担を明確にします。

• 確定申告全体(記帳・必要書類の下書きなど)は「【2026年版】確定申告をAIで乗り切る」で総論を解説しています。本記事はそのうち医療費控除という一部タスクへの特化です
• 日々の経費・売上の記帳を仕組み化する方法は「個人事業主の確定申告準備をスプレッドシート×AIで仕組み化する方法」が別記事です。本記事が扱うのは、医療費という一時的な控除項目に絞った集計です
• ふるさと納税の限度額シミュレーションは「個人事業主のふるさと納税をAIで整理する方法」が別記事です。確定申告前に検討したい、別の控除項目を扱っています

なお、医療費控除は個人事業主・フリーランスだけでなく、会社員など給与所得者も対象になる数少ない確定申告テーマです。年末調整では対応できないため、医療費控除を受けたい場合は会社員でも確定申告が必要です。

医療費という機微な個人情報の取り扱いに注意

医療費の領収書には、通院した医療機関名・診療内容・家族の氏名など、機微な個人情報が含まれます。AIサービスにアップロードする前に、次の点に注意してください。

• 利用するAIサービスの**データの取り扱い方針(アップロードした画像が学習に使われるか等)**を確認する
• 家族分をまとめて扱う場合、本人以外の医療情報を扱うことへの家族の理解を得ておく
• 診療内容など特に機微な情報が写り込んでいる場合は、集計に必要な項目(日付・金額・支払先)以外は見せない・隠す配慮も検討する

⚠️ 注意: 医療費の情報は個人情報の中でも特に機微な情報(要配慮個人情報に類するもの)として扱われることがあります。「このサービスなら常に安全」と断定できるものではないため、アップロード前に利用規約・プライバシーポリシーを確認する習慣をつけてください。

無料でどこまでできる?

ChatGPTに医療費の領収書(JPEG画像等)を複数枚アップロードして、集計フォームの元データを作らせることができます。ただし、一度にアップロードできるファイル数・画像の枚数上限は変動します(執筆時点で10ファイル程度との報告例がありますが、仕様変更の可能性があるため断定しません)。

確認しておくべき項目	なぜ確認するか
一度にアップロードできる画像の枚数上限	大量の領収書を何回に分けて処理する必要があるか
手書き・不鮮明な領収書の読み取り精度	読み取り誤りが起きやすい領収書を事前に把握できる
無料プランでの利用回数の上限	複数回に分けて処理する際に頭打ちにならないか

💡 ポイント: 通院のたびにその場で領収書を撮影してフォルダに入れておく習慣をつけると、確定申告の時期にまとめて探す手間がなくなり、紛失も防ぎやすくなります。

⚠️ アップロード可能な枚数・無料プランの利用回数は変動することがあります。利用前に必ず公式サイトで最新情報を確認してください。また、手書き・不鮮明な領収書では読み取り誤り(金額や日付の誤認識)が起こり得るため、出力結果を必ず元の領収書と照合してください。

全体の流れ(図解)

① 1年分の医療費の領収書をスマホで撮影して集めておく
        │
        ▼
② 利用するAIサービスのデータの取り扱い方針を確認する
        │
        ▼
③ 領収書画像を複数枚、AIにアップロードする(枚数上限に注意)
        │
        ▼
④ AIに日付・支払先・金額等を抽出させ、一覧表の形にまとめてもらう
        │
        ▼
⑤ 抽出結果を元の領収書と照合し、誤りを修正する
        │
        ▼
⑥ 医療費控除の明細書・確定申告書類に反映する

実際の手順

1. 1年分の医療費の領収書を、通院のたびにスマホで撮影して1つのフォルダにまとめておく
2. ChatGPTなどの利用規約・データの取り扱い方針を確認する
3. 領収書画像を、枚数上限に注意しながら複数回に分けてアップロードする
4. 日付・支払先(医療機関名)・金額・医療費の種類を抽出し、一覧表の形にまとめてもらう
5. 抽出結果を元の領収書と照合し、読み取り誤りがないか確認する。特に金額・日付は念入りに確認する
6. 保険金等で補填された金額がある場合は、その金額を差し引く必要があるため、人が確認して反映する
7. 完成した一覧表をもとに、医療費控除の明細書や確定申告書類を作成する(本格的な記帳・確定申告書類の作成には会計ソフトの活用も検討する)

💡 ポイント: 家族分の領収書を医療を受けた人ごとに分けておくと、後から一覧表を見返すときに誰の医療費かがすぐわかり、照合作業もスムーズになります。

領収書データを整理するプロンプト例

プロンプト例(領収書画像から一覧表を作ってもらう場合):

添付した医療費の領収書画像から、以下の項目を
抽出して表にまとめてください。
・支払った年月日
・医療を受けた人(わかれば)
・病院・薬局などの名称
・支払った金額
読み取れない・不鮮明な項目は「要確認」としてください。
推測で金額を埋めないでください。

プロンプト例(医療費控除の対象になりそうか整理してもらう場合):

以下は医療費の一覧です。それぞれについて、
一般的に医療費控除の対象になりやすいか、
対象外になりやすいかの目安を示してください。
・断定はせず、「対象になりやすい」「対象外になりやすい」
 という表現にしてください
・美容目的の施術など判断が分かれやすいものには
 「税務署・税理士に確認を推奨」と注記してください

[医療費の一覧を貼り付け]

プロンプト例(保険金補填額を差し引いた集計をしてもらう場合):

以下の医療費一覧と、保険金等で補填された金額の一覧から、
医療費控除の計算に使う「差引金額」を項目ごとに
計算してください。計算過程も示してください。

[医療費一覧と補填額の一覧を貼り付け]

AIに実際に相談したやり取り

自分: 美容目的のレーザー治療の領収書があるのですが、医療費控除の対象になりますか?

AI: 一般的に、治療目的ではなく美容目的の施術は医療費控除の対象外とされることが多いです。ただし、同じ施術でも治療目的か美容目的かの判断は個別の状況によって分かれることがあります。正確な対象可否は、国税庁の公式情報を確認するか、税務署・税理士に直接相談することをおすすめします。この回答は一般的な目安であり、個別の判断を保証するものではありません。

このように、医療費控除の対象可否という線引きが難しい判断は、AIの回答を鵜呑みにせず、国税庁公式・税理士・税務署で確認することが欠かせません。

Before/After比較

項目	従来のやり方	AI活用後
領収書の集計	1枚ずつ手入力で一覧表を作成	AIが画像から項目を抽出
金額・日付の確認	自分で転記ミスがないか確認	AIの抽出結果を元の領収書と照合
控除対象の判断	人(または専門家)が判断	人(または専門家)が判断(変わらず)

※上記は一般的に想定される変化の整理であり、当社が数値として計測したものではありません。

使用例: 家族の通院が多かった会社員・渡辺さんのケース

子どもの通院が多く、1年間で医療費の領収書が数十枚たまっていた会社員の渡辺さんの例です。年末調整では医療費控除ができないため、確定申告が必要でした。

1. 1年分の領収書をスマホで撮影し、月ごとにフォルダ分けして保管していました
2. 枚数上限があることを踏まえ、月ごとに分けてAIにアップロードし、日付・支払先・金額の一覧表を作らせました
3. 抽出結果を元の領収書と照合したところ、手書きの領収書1枚で金額の読み取り誤りがあり、自分で修正しました
4. 医療費控除の対象かどうか判断に迷った項目は、国税庁の公式サイトで確認してから確定申告書類に反映しました

渡辺さんいわく、「数十枚の領収書を1枚ずつ手入力しなくて済み、照合作業だけに集中できた」とのことでした(これは渡辺さんの体感であり、当社が効果を計測した数値ではありません)。

気をつけたいこと

• 医療費の情報は機微な個人情報です。利用するAIサービスのデータの取り扱い方針を確認してからアップロードしてください
• 家族分をまとめて扱う場合は、本人以外の医療情報を扱うことへの理解を得ておいてください
• アップロードできる画像の枚数上限は変動することがあります。利用前に公式サイトで確認してください
• 手書き・不鮮明な領収書は読み取り誤りが起こり得ます。抽出結果は必ず元の領収書と照合してください
• 医療費控除の対象可否や正確な控除額は、AIの回答を鵜呑みにせず、国税庁公式・税理士・税務署で確認してください

⚠️ AIが抽出したデータは「たたき台」です。確定申告書類への反映前に人が最終確認する運用の重要性は「『品質管理』と『レビュー』を分けたら公開ミスがどう減ったか」でも触れています。

よくある質問

Q. 会社員でも医療費控除の確定申告は必要ですか? 医療費控除は年末調整では対応できないため、会社員でも医療費控除を受けたい場合は確定申告が必要です。

Q. 領収書を何枚でも一度にアップロードできますか? 一度にアップロードできる枚数には上限があり、変動することがあります(執筆時点で10ファイル程度との報告例があります)。公式サイトで最新情報を確認し、複数回に分けてアップロードすることを検討してください。

Q. AIが「対象になる」と言えば医療費控除を受けられますか? AIの回答は一般的な目安であり、個別の判断を保証するものではありません。対象可否や正確な控除額は、国税庁公式・税理士・税務署で確認してください。

まとめ

医療費控除の明細書作成は、領収書画像をAIに読み取らせることで、集計の手間を大きく減らせます。ただし医療費は機微な個人情報であり、アップロード前のデータ取り扱い方針の確認、抽出結果と元の領収書との照合、控除対象可否の専門家・公式情報での確認という工程は省略できません。確定申告のピークは2〜3月ですが、通院のたびに領収書を撮影・整理しておけば、直前に慌てずに済みます。本格的な記帳・確定申告書類の作成まで仕組み化したい場合は、会計ソフトの活用も選択肢になります。

関連する実務ガイド

• 【2026年版】確定申告をAIで乗り切る｜ChatGPT×freee確定申告アプリで個人事業主の記帳・書類作成を効率化
• 個人事業主の確定申告準備をスプレッドシート×AIで仕組み化する方法｜経費・売上の年間自動集計
• 個人事業主のふるさと納税をAIで整理する方法(限度額シミュレーションと寄附先の絞り込み)