税理士がChatGPTで顧問先向け説明資料を作る方法

PR本記事はアフィリエイト広告(プロモーション)を含みます。紹介する商品・サービスの選定基準や体験談は編集部の見解に基づきます。

この記事を読むと何ができるようになるか

税理士の顧問先対応の中で、ChatGPTがどこまで役立ち、どこからは任せてはいけないかが具体的にわかります
そのままコピーして使える、リスクを抑えた形のプロンプト例が4つ手に入ります
税理士の坂本さんの実例で、実際にどう使い分けるかの流れがイメージできます

重要な注意事項: 本記事で紹介する内容は、顧問先向け説明資料の作成を効率化するための一般的な情報提供であり、税務相談・税務判断そのものの代替ではありません。ChatGPTを含む生成AIの回答には、誤った税制の解釈や、古くなった制度の情報を事実であるかのように出力してしまうリスクがあります。実際の顧問先への説明・アドバイスにあたっては、必ず税理士本人が内容を確認し、最終的な責任のもとで行ってください。本記事の内容は、その確認作業を代替するものではありません。

ChatGPTが役立つ場面

制度・手続きの概要を、専門用語を使わず平易な言葉で顧問先に説明するための文章のたたき台作成
過去に作成した説明資料の言い回しを、別の顧問先・別のテーマ向けに調整する下書き作業
顧問先からよく聞かれる質問への回答テンプレートの整理

ChatGPTに任せるべきではない範囲

個別の税務判断(顧問先ごとの状況によって扱いが異なり、最新の法改正の反映も保証されないため)
具体的な税額・控除額の計算、申告内容そのものの正誤判断
顧問先への最終的な説明・アドバイス

⚠️ 注意: 上記の「任せるべきではない範囲」は、業務効率化の可否ではなく、税理士という有資格者の専権事項であるという性質上の線引きです。ChatGPTの回答が一見もっともらしくても、この範囲の最終判断を委ねることは絶対に避けてください。

全体の流れ(図解)

① 顧問先に説明したいテーマと、確認済みの制度・事実関係を整理する
        │
        ▼
② ChatGPTに説明資料の文章構成のたたき台を作らせる
        │
        ▼
③ 出力を、最新の税制・実際の顧問先の状況と自分で突き合わせる
        │
        ▼
④ 税額・控除額など具体的な数値の記載があれば、必ず自分で計算し直して裏付けを取る
        │
        ▼
⑤ 顧問先への最終的な説明・アドバイスは、税理士本人が行う

活用の手順

ChatGPTの公式サイトにアクセスし、アカウントがなければ無料登録する(顧問先の個人情報・経営情報を入力する場合は、事前に必ず利用規約・データの取り扱い方針を確認してください)
顧問先に説明したいテーマ(制度改正、クラウド会計の導入提案など)と、確認済みの事実関係を整理する
ChatGPTに、平易な言葉での説明資料の文章構成のたたき台を作成させる
出力されたたたき台を、最新の税制・実際の顧問先の状況と突き合わせて自分で修正する
具体的な税額・控除額の記載がある場合は、必ず自分で計算し直して裏付けを取る
顧問先への最終的な説明・アドバイスは、税理士本人が行う(この工程は省略できません)

すぐ使えるプロンプト例

プロンプト例(制度改正の説明資料のたたき台作成):

以下の内容から、顧問先向けに[制度・改正の内容]を
説明する資料のたたき台を作成してください。
・対象となる顧問先の業種・規模: [内容]
・伝えたいポイント: [内容]
・専門用語はできるだけ避け、平易な言葉で説明してください。
・具体的な税額や控除額の断定的な記載はせず、
 一般的な制度の概要にとどめてください。

プロンプト例(クラウド会計・請求書ソフト導入提案の説明資料作成):

顧問先(個人事業主・小規模事業者)に、クラウド請求書・会計ソフトの
導入を提案する説明資料のたたき台を作成してください。
・伝えたいメリット: [内容、例: 記帳作業の効率化]
・注意: 特定の1社を断定的に推奨せず、
 「状況に応じた選び方がある」というトーンにしてください。

プロンプト例(よくある質問への回答テンプレート作成):

顧問先から[よく聞かれる質問の内容]という質問を
よく受けます。この質問への回答のたたき台を、
専門用語を避けて平易に作成してください。
・注意: 断定的な税務判断は避け、
 「詳細は個別にご案内します」という一文を含めてください。

プロンプト例(説明資料の言い回しを別テーマ向けに調整する場合):

以下の説明資料の文章構成・言い回しを踏襲しつつ、
テーマを[新しいテーマ]に変更した説明資料の
たたき台を作成してください。

[元になる説明資料の文章を貼り付け]

💡 ポイント: プロンプトの中に「専門用語を避ける」「断定的な数値は書かない」という条件をあらかじめ入れておくと、ハルシネーション(もっともらしい誤情報)のリスクと、顧問先に誤解を与えるリスクの両方を抑えやすくなります。

ハルシネーションへの対策

ChatGPTに具体的な税額・控除額・条文番号を生成させず、あくまで文章構成・言い回しの下書きに使途を絞ると、リスクを抑えやすくなります
生成された内容に制度名や数値要件が含まれている場合は、そのまま使わず必ず最新の国税庁の公式情報等で確認する運用ルールを徹底しましょう

顧問先へのツール導入提案とC1(比較記事)の活用

顧問先から「請求書のクラウドソフトを導入したいが、どれを選べばいいか」と相談されることも多いテーマです。この場合、ChatGPTに個別の製品を断定的に推奨させるのではなく、公平な比較情報を顧問先に示した上で、最終的な選定は顧問先自身の判断に委ねるという進め方がおすすめです。当サイトの「請求書・経費精算クラウドツール比較(freee vs マネーフォワードクラウド vs Misoca、個人事業主向け)」では、3つの代表的なクラウド請求書サービスを公平な観点で比較しています。顧問先への説明資料を作成する際に、こうした客観的な比較情報をあわせて示すと、税理士自身が特定の1社を推奨しているという誤解を避けやすくなります。

使用例: 税理士・坂本さんのケース

複数の個人事業主・小規模事業者の顧問を担当している税理士の坂本さんの例です。坂本さんは、ある顧問先から「クラウド請求書ソフトを導入したいが、どれがいいか教えてほしい」と相談を受けました。

まず「クラウド会計・請求書ソフト導入提案の説明資料作成」プロンプトを使い、特定の1社を断定的に推奨しないトーンで、導入のメリットをまとめた説明資料のたたき台を作成しました
あわせて、当サイトの請求書クラウドツール比較記事を顧問先に紹介し、「最終的にはご自身の取引状況に合わせて選んでいただく」という形で説明することにしました
出力されたたたき台の中に、坂本さんが把握している制度の内容と異なりそうな記載があったため、その部分は国税庁の公式情報で必ず裏付けを確認しました
顧問先への最終的な説明は、坂本さん自身が対面で行い、顧問先固有の状況(取引先数、確定申告の方式など)を踏まえた個別のアドバイスを加えました

坂本さんいわく、「説明資料の文章を一から考える手間は減ったが、顧問先ごとの状況に合わせた最終的なアドバイスは、結局すべて自分で行っている。そこは省略できないし、省略してはいけない部分だと思う」とのことでした。

⚠️ 注意: この使用例は、あくまで「説明資料の文章構成のたたき台作成」の部分にChatGPTを使った例です。個別の税務判断・顧問先への最終的なアドバイスは、いずれも坂本さん(有資格者本人)が行っています。この役割分担を崩さないことが重要です。

Before/After比較

項目	従来のやり方	ChatGPT活用後
説明資料の文章構成	白紙から書き始める	たたき台をベースに肉付け・修正
よくある質問への回答準備	その都度考えて作成	テンプレートをベースに調整
個別の税務判断	税理士が判断(変わらず)	税理士が判断(変わらず・省略不可)
顧問先への最終説明	税理士本人が対応(変わらず)	税理士本人が対応(変わらず・省略不可)

よくある質問

Q. ChatGPTに具体的な税額や控除額まで計算させてもいいですか? おすすめしません。税額・控除額の計算は誤りが生じやすい部分です。文章構成・言い回しの下書きに使途を絞ることをおすすめします。

Q. 顧問先から「AIに聞けばわかるのでは」と言われたらどう説明すればいいですか? 生成AIの回答はあくまで一般的な情報整理であり、個別の状況への当てはめや最終的な税務判断には使えないこと、税理士の確認が必要な理由を、顧問先に丁寧に説明することが重要です。

Q. 顧問先の経営情報をChatGPTに入力しても大丈夫ですか? 顧問先の個人情報や機密性の高い経営情報を入力する際は、利用するAIサービスのデータの取り扱い方針を必ず事前に確認してください。心配な場合は、仮の内容に置き換えてから文章構成だけを作らせる方法もあります。

まとめ

ChatGPTは顧問先向け説明資料の「文章構成のたたき台作り」を効率化する道具として活用できますが、個別の税務判断や最終的な顧問先へのアドバイスは、税理士本人が必ず行う必要があります。本記事はその前提のもとでの活用方法の紹介です。AIの回答はあくまで参考情報であり、有資格者による最終確認を省略してよい理由にはなりません。